相关题目
公司 2019年度利润总额为 1000 万元，其中国债利息收入为 5 万元。当年
公司 2019年度利润总额为 1000 万元，其中国债利息收入为 5 万元。当年按税法核定的业务招待费为 15 万元，实际发生业务招待费为 60 万元。假定该公司无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为 25%。年初的递延所得税资产为 10 万元， 递延所得税负债为 30 万元；年末的递延所得税资产为 40 万元，递延所得税负债余额为 10 万元。则 公司2019 年应确认的所得税费用金额为（）万元。
A
210
B
260
C
200
D
250
题目解析
- 答案：A
- 考点：所得税费用的账务处理
- 解析：
所得税费用＝当期所得税＋递延所得税，递延所得税＝（递延所得税负债期末余额－递延所得税负债期初余额）－（递延所得税资产期末余额－递延所得税资产期初余额），公司2019年应确认的所得税费用金额＝（1000 － 5 ＋ 45）× 25% ＋（10 － 30）－（40 － 10）＝ 210（万元）。
45是怎么算出来的
分享到
老师解答
蜜蜂岛
解答6624个
当年按税法核定的业务招待费为 15 万元，实际发生业务招待费为 60 万元。所以是60-15
插入图片
*你的提问次数还剩 0 次
相关问答
蜜蜂岛
已解答
蜜蜂岛
已解答
蜜蜂岛
已解答
蜜蜂岛
已解答
热门推荐