关于所得税预缴的账务处理。每季度计提所得税。
前三季度应纳税所得额100万，计提预缴所得税25万。第四季度红冲了部分收入导致全年应纳税所得额50万，所得税是12.5万，但前期多交了本期不缴纳。
问题1:这时账里需要红冲所得税费用吗？还是不做账？或者账务如何处理？
问题2:如果不红冲，资产负债表利润总额50万，所得税费用25万，理论上所得税费用是50✖️0.25等于12.5，这个等式不成立也可以吗？
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老师解答
程老师
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借：应交税费 - 应交所得税 12.5 万 贷：所得税费用 12.5 万 2.这种情况在会计调整后等式是成立的，在进行了上述冲回多计提所得税费用的账务处理后，“所得税费用” 科目余额会调整为 12.5 万，为了保证财务报表数据的准确性和会计核算的合理性，是需对多计提的所得税费用进行冲回处理
许老师
解答10240个
你好是这样的，前面的都对，最后那个问题会勾稽不上的
追问1
上个问题知道了多计提的预缴所得税要冲回，还有三个疑问能解答吗？汇总在图片，谢谢
老师会尽快解答追问，请耐心等待～
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