题目解析

• 答案：
• 考点：第三节 预算编制
• 解析：

  单位：元

  月份	五	六	七	八	九	十
  工作底稿
  销售收入	5000	6000	7000	8000	9000	10000
  收账：
  销货当月（销售收入的20%）			1400	1600	1800
  销货次月（销售收入的70%）			4200	4900	5600
  销货再次月（销售收入的10%）			500	600	700
  收账合计			6100	7100	8100
  采购金额（下月销售收入的70%）		4900	5600	6300	7000
  购货付款（延后1个月）			4900	5600	6300
  资金预算
  （1）期初余额			8000	6350	6530
  （2）收账			6100	7100	8100
  （3）购货			4900	5600	6300
  （4）工资			750	100	1250
  （5）其他付现费用			100	200	700
  （6）所得税费用					2000
  （7）购置固定资产			8000
  （8）现金余缺			350	7550	4380
  （9）向银行借款（1000元的倍数）			6000		2000
  （10）偿还银行借款（1000元的倍数）				1000
  （11）支付借款利息（还款支付，年利率12%）				20
  （12）期末现金余额（最低6000元）			6350	6530	6380

  （5分）