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完成下列第三季度资金预算工作底稿和资金预算（不考虑除所得税之外的其他税金）：单位
完成下列第三季度资金预算工作底稿和资金预算（不考虑除所得税之外的其他税金）：
单位：元
月份 | 五 | 六 | 七 | 八 | 九 | 十 |
工作底稿 |
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销售收入 | 5000 | 6000 | 7000 | 8000 | 9000 | 10000 |
收账： |
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销货当月（销售收入的20%） |
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销货次月（销售收入的70%） |
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销货再次月（销售收入的10%） |
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收账合计 |
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采购金额（下月销售收入的70%） |
| 4900 |
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购货付款（延后1个月） |
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资金预算 |
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（1）期初余额 |
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| 8000 |
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（2）收账 |
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（3）购货 |
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（4）工资 |
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| 750 | 100 | 1250 |
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（5）其他付现费用 |
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| 100 | 200 | 700 |
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（6）所得税费用 |
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| 2000 |
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（7）购置固定资产 |
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| 8000 |
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（8）现金余缺 |
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（9）向银行借款（1000元的倍数） |
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（10）偿还银行借款（1000元的倍数） |
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（11）支付借款利息（还款支付，年利率12%） |
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（12）期末现金余额（最低6000元） |
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题目解析
- 答案：
- 考点：第三节 预算编制
- 解析：
单位：元
月份
五
六
七
八
九
十
工作底稿
销售收入
5000
6000
7000
8000
9000
10000
收账：
销货当月（销售收入的20%）
1400
1600
1800
销货次月（销售收入的70%）
4200
4900
5600
销货再次月（销售收入的10%）
500
600
700
收账合计
6100
7100
8100
采购金额（下月销售收入的70%）
4900
5600
6300
7000
购货付款（延后1个月）
4900
5600
6300
资金预算
（1）期初余额
8000
6350
6530
（2）收账
6100
7100
8100
（3）购货
4900
5600
6300
（4）工资
750
100
1250
（5）其他付现费用
100
200
700
（6）所得税费用
2000
（7）购置固定资产
8000
（8）现金余缺
350
7550
4380
（9）向银行借款（1000元的倍数）
6000
2000
（10）偿还银行借款（1000元的倍数）
1000
（11）支付借款利息（还款支付，年利率12%）
20
（12）期末现金余额（最低6000元）
6350
6530
6380
（5分）
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老师解答
8月份向银行还款1000万元，年利率12%，该笔还款是在7月份借入的，所以时间是两个月，这样利息=1000*12%*（2/12）=20万元
因为在9月份没有归还借款，所以9月份的利息为0
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